Definition: Lieferantenkredit Bei einem Lieferantenkredit, oft auch als Handels- oder Warenkredit bezeichnet, vergibt ein Lieferant seinem Kunden einen kurzfristigen Kredit. Es wird eine Rechnung mit einer Valutafrist oder einem Zahlungsziels verschickt. Der Lieferantenkredit ist demnach ein gewährter Zahlungsaufschub. Dieser Kredit ist meist unter Kaufleuten üblich und stellt dadurch eine Form der Finanzierung des Warenumschlags dar. Was ist ein Skonto? Aus einem Skontosatz ergibt sich die in der Zahlungszielvereinbarung implizit enthaltene Zinsbelastung. In der Regel ist der Zinssatz außerordentlich hoch, sodass die Kunden, denen der Lieferantenkredit gewährleistet wird, die Skontofrist regelmäßig einhalten sollten. Bei einer vorfristigen Zahlung innerhalb der Skontofrist wird ein Skonto als Preisnachlass gewährt. Absicherung des Lieferantenkredits Gesichert durch Eigentumsvorbehalt Der Lieferant kann bei einer Nichtzahlung die gelieferte Ware zurückverlangen Der Lieferantenkredit setzt eine gute Kreditwürdigkeit des Käufers voraus Ein Lieferant kann sich durch echtes Factoring absichern.
Wird ein Skonto nicht angeboten, gilt der Lieferantenkredit als kostenlos. Was ist ein langfristiger Lieferantenkredit? Übliche Zahlungsziele bzw. Zahlungsfristen sind z. : 14 Tage 30 Tage Mehrheitlich werden Zahlungsfristen, die einen Zeitraum von 30 Tagen überschreiten, als langfristiger Lieferantenkredit bezeichnet. Ferner variieren die üblichen Zahlungsziele je nach Branche. Die Gewährung von einem langfristigen Lieferantenkredit kann eine vertriebspolitische Maßnahme des liefernden Unternehmens darstellen. Großzüge Zahlungsfristen können der Kundenakquise bzw. dem Aufbau langfristiger Geschäftsbeziehungen dienen. Lieferantenkredite aus Sicht des Lieferanten Der Verkauf auf Rechnung ist seitens des Lieferanten meist mit einem Eigentumsvorbehalt besichert. Durch den Eigentumsvorbehalt besteht jedoch nur eine geringe Sicherheit für den Lieferanten. Im Falle eines Zahlungsausfall greift zwar grundsätzlich der Eigentumsvorbehalt. Jedoch unterliegen die meisten Waren einem sofortigen Wertverlust ab Auslieferung.
Sie bezahlen damit für die 20 Tage Laufzeit des Lieferantenkredits 357 Euro an Zinsen. Als Skontofrist wird jener Zeitraum ab Rechnungsstellung bezeichnet, in dem Sie das Skonto vom Rechnungsbetrag abziehen können. Nach Ablauf der Skontofrist müssen Sie den vollen Rechnungsbetrag ohne Abzug begleichen. In der Regel kalkulieren Lieferanten den vollen Rechnungsbetrag bereits mit dem Wissen um die Möglichkeit der Zahlungsverzögerung: Was der Lieferant als Zahlungsziel nach Ablauf der Skontofrist setzt, ist faktisch eine Kreditlaufzeit mit einer bestimmten Zinshöhe. Diese beträgt in unserem oberen Beispiel 357 Euro für 20 Tage Kreditlaufzeit. Dies entspricht einem enormen Zinssatz für den Lieferantenkredit. Die Formel, um den effektiven Jahreszins bei einem Lieferantenkredit annäherungsweise zu berechnen, lautet: info Hinweis (Skontosatz * 360) ÷ (Zahlungsziel – Skontofrist) = Effektiver Jahreszinssatz Bezogen auf das obige Beispiel ergibt sich folgende Rechnung: (3% *360) ÷ (30 – 10) = 54% effektiver Jahreszinssatz Ein Jahreszinssatz von 54 Prozent ist immens.
In einigen Fällen reicht aber auch ein Tochterunternehmen in Deutschland aus. Darüber hinaus sollte ein Bankkonto vorhanden sein, welches als Referenzkonto genutzt wird. Auf dieses wird die Kreditsumme überwiesen beziehungsweise von diesem werden die regelmäßigen Zahlungen für die Kreditsumme inklusive der Gebühren und Zinsen getätigt. Es muss sich hierbei oftmals auch um ein Bankkonto handeln, welches sich in Deutschland befindet, sofern sich auch der Lieferant in Deutschland befindet. Viel wichtiger noch bei der Vergabe eines Lieferantenkredits ist die Kreditwürdigkeit des Antragstellers. Diese wird durch die Bilanz des Unternehmens des Antragstellers garantiert. Somit sollte das Unternehmen in aller Regel profitabel sein, um dem Lieferanten zu garantieren, die regelmäßigen Kreditzahlungen zu erhalten. Aus diesem Grund sollte die Bilanz des Unternehmens positiv ausfallen. Verzeichnet ein Unternehmen einen zu hohen Verlust, so kann auch mit einer Absage des Lieferanten für den Lieferantenkredit gerechnet werden.
Im Idealfall kann er die gekauften Güter selbst weiterveräußern, beispielsweise dann, wenn es sich um einen Zwischenhändler handelt. So kann es passieren, dass er den Verkaufserlös bereits erhält, bevor er den Lieferanten bezahlen muss. Somit entstehen keine Liquiditätsprobleme und falls der Käufer die Waren doch schneller bezahlen kann, erhält er sogar nicht selten ein Skonto seitens des Lieferanten. Insbesondere kleine und mittelständische Unternehmen sind zum Teil sogar auf solche Lieferantenkredite angewiesen. Der wesentliche Nachteil des Lieferantenkredites besteht in der Regel darin, dass der zu zahlende Effektivzins vergleichsweise hoch ist. Mitunter wird dieser Zinssatz in der Rechnung nicht einmal ausgewiesen, sodass sich Käufer bei der Vereinbarung eines Lieferantenkredites genau erkundigen sollten, welche Kosten eventuell auf sie zukommen werden. Lieferantenkredit statt Bankdarlehen Für viele Käufer von Waren, die regelmäßig einen Lieferantenkredit nutzen, handelt es sich um eine vorteilhaftere Alternative zum Bankdarlehen.
Das Ergebnis basiert auf 2 Abstimmungen Vom Fragesteller als hilfreich ausgezeichnet Lieferantenkredit bedeutet, dass der Lieferant dir ein Zahlungsziel gewährt, z. B. 30 Tage nach Rechnungsdatum. Falls du aber nach 10 Tagen bezahlst, darfst du den Rechnungsbetrag um 2% kürzen. (z. ) Beispiel: Die Rechnung lautet über 50 000, 00€. Wenn du binnen 10 Tagen zahlst, ziehst du dir 1000, 00 € Skonto ab und überweist 49 000€. Angenommen, du hast die 49 000 € momentan nicht, so nimmst du einen Dispokredit auf in Höhe von 49 000 €, für den du 12% Zinsen p. a. (pro Jahr) zahlst. Diesen Kredit brauchst du für 20 Tage, das ist die Zeit, die du vor der Fälligkeit nach 30 Tagen zahlst. Zinsformel anwenden: Z = K p t:1oo:360, also 49000 *12 *20:100:360 =326, 67 €. Du bekommst also 1000 € Skonto, musst an die Bank Zinsen von 326, 67 zahlen, hast also trotz Bankkredit 773, 33 "Gute" gemacht. Daran erkennen, dass der alte Spruch meist wahr ist: Lieferantenkredite sind teure Kredite. Also: Wenn möglich, immer Skonto abziehen und nicht den Kredit in Anspruch nehmen.
Es müssen dazu natürlich alle wichtigen persönlichen und unternehmerischen Daten angegeben werden. Oftmals erfolgt die finale Zusage in telefonischer Absprache mit dem Lieferanten. Es lohnt sich hier auf einige wichtige Aspekte zu achten: Es sollte zunächst auf ein attraktives Zinsmodell geachtet werden. Es ist dabei natürlich damit zu rechnen, dass die Zinsen bei dieser Art des Kredits höher ausfallen als bei anderen Arten von Krediten, jedoch sind diese entweder fix oder variabel auszuwählen. Je nach Laufzeit sowie dem aktuellen allgemeinen Zinsniveau ergeben sich dadurch andere Kosten, welche am Ende für den Kunden einen Vorteil darstellen können. Weiterhin sollte auf die Länge der Laufzeit geachtet werden. Wer als Kunde eine zu kurze Laufzeit für einen Lieferantenkredit auswählt, läuft Gefahr, diese nicht einhalten zu können. Somit erhöhen sich die Gebühren und Zinsen enorm, wenn die Frist der Laufzeit überschritten wird. Verwandte Beiträge vom Wiki: « Zurück zum Wiki Index
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