Berliner Testament – ungewollte Folgen im Sozialrecht Eine nicht bedachte Langzeitfolge eines Berliner Testaments kann auch zu großer Freude beim Sozialamt führen: Beispiel: Die Ehepartner sind je zur Hälfte Eigentümer eines Hausgrundstückes, das gemeinsam bewohnt wird. Sie haben ein Berliner Testament. Nach dem Tod des ersten Ehepartners wird der andere Ehepartner Alleinerbe und damit auch Alleineigentümer des Hausgrundstücks. Wenn der längstlebende Ehepartner schwer erkrankt und/oder pflegebedürftig wird, muss er aus dem Haus ausziehen. Wenn die laufenden Einnahmen aus der Rente nicht ausreichen, um die Kosten des Heims zu bezahlen, muss der Längstlebende sein gesamtes Vermögen (bis auf einen geringen Schonbetrag) einsetzen. Das Hausgrundstück, das dem überlebenden Ehepartner wegen des Berliner Testaments jetzt alleine gehört, muss verkauft werden. Der Verkaufserlös muss für die Kosten des Heims eingesetzt werden. Die Kinder – die wegen des Berliner Testaments ja beim Tod des ersten Elternteils enterbt wurden, können von dem Verkaufserlös nur dann etwas fordern, wenn ihr Pflichtteilsanspruch noch nicht verjährt ist.
In der neuen Ehe will man natürlich alles mit seinem neuen Partner teilen und aus diesem Grund oftmals von dem alten Berliner Testament Abstand nehmen. Durch die Verbindlichkeit des Berliner Testaments besteht jedoch grundsätzlich keine Möglichkeit, seine letztwillige Verfügung zugunsten einer anderen Person abzuändern. Die sogenannte Wiederverheiratungsklausel (alle Klauseln und Testamentsvorgaben finden Sie in unseren Muster und Vorlagen) schafft jedoch genau für solche Fälle Abhilfe und regelt den Fall einer Neuverheiratung. So muss der überlebende Ehegatte den Nachlass des Erstverstorbenen an dessen Erben herausgeben oder sich anderweitig mit den Erben einigen. Im Anschluss ist der wiederverheiratete Partner nicht länger an das alte Berliner Testament gebunden und kann wieder frei über sein eigenes Vermögen verfügen und ein entsprechendes eigenes Testament verfassen.
Wenn ein kinderloses Paar einen weit- oder einen nichtverwandten Dritten zum Schlusserben einsetzt, hat dieser nur einen Erbschaftsteuer-Freibetrag von 20. 000 Euro. Hier wäre es ebenfalls zu überdenken, ob nicht schon im ersten Erbfall etwas zugewendet werden soll, um den Freibetrag zu nutzen. Wechselbezügliche Verfügungen führen zu ungewollten Bindungen an ein unpassendes Testament Die zentralen Regelungen eines Berliner Testaments haben oft Bindungswirkung. Nach dem Tode eines Ehepartners kann der überlebende Ehegatte die Bindungswirkung nicht mehr aufheben. Das bedeutet, dass das Testament durch den länger lebenden Ehegatten – ohne entsprechende vorsorgende Regelung – nicht mehr abgeändert werden kann, obwohl beispielsweise das Kind, das am Ende erben soll, sich nicht mehr um den Überlebenden kümmert. Aber auch zu Lebzeiten beider Ehegatten ist das Testament dann nicht durch einen Ehegatten "normal" zu widerrufen. Vielmehr geht das nur über den Notar. Der Widerruf wechselbezüglicher Verfügungen ist in § 2271 BGB geregelt, der zu den entsprechenden Regelungen zum Erbvertrag verweist.
In Zusammenhang mit den Pflichtteilsansprüchen der Kinder kann der Versorgungsgedanke des Berliner Testaments in Gefahr geraten. Macht der Abkömmling den gesetzlichen Pflichtteilsanspruch gegenüber dem alleinigen Erben geltend, kann das ererbte Vermögen u. U. nicht mehr aufrecht erhalten werden. Die Geltendmachung eines gesetzlichen Pflichtteilsanspruches kommt für die Nachkommen des Erstversterbenden z. B. dann in Betracht, wenn sie für den Erbfall enterbt worden sind. Mit der Durchsetzung des Pflichtteilsanspruchs können sie den überlebenden Ehegatten in Bedrängnis bringen. Trotz der Nachteile sind die Vorteile, die das Berliner Testament bietet, nicht zu übersehen. Und gerade sie machen es so beliebt: finanzielle Absicherung des Ehegatten (sicherer Vorteil, wenn keine Kinder vorhanden) Familienbindung des Nachlasses Zu dem Berliner Modell gibt es aber auch Alternativen, die nicht vergessen werden dürfen: Der Ehegatte fungiert als Vorerbe und die Kinder als Nacherben: die Trennungslösung.