Informationsaustausch mit der Türkei Die türkischen Finanzinstitute (Banken und Versicherungen) sind verpflichtet, die auszutauschenden Daten an eine in der Türkei zentral zuständige Stelle zu übermitteln. Diese Stelle übermittelt sodann die Daten an das deutsche Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Grundsätzlich erfolgt dieser Informationsaustausch zum 30. September eines Folgejahres. Für das Jahr 2019 wäre das also bereits der 30. September 2020. Wegen der COVID-19-Pandemie haben sich die an dem Informationsaustausch teilnehmenden Länder jedoch auf eine Verlängerung zum 31. Dezember 2020 geeinigt. Automatischer informationsaustausch turkey.com. Dies gilt auch für die Türkei. Mittels einer Software filtert das BZSt die übermittelten Datensätze und ordnet sie den inländischen Steuerpflichtigen entsprechend ihrer Steueridentifikationsnummer zu. Danach werden die Informationen an die zuständigen Finanzämter weitergeleitet. Dort wird geprüft, ob die Erträge aus der Türkei in der deutschen Steuererklärung zutreffend angegeben und versteuert wurden.
Kommt es daher zur Abhebung größerer Bargeldbeträge, die dann für den Ankauf von Gold o. ä. Sachwerten verwendet werden, wird man das an dem verringerten Kontobestand erkennen. Auch Transaktionsbewegungen in Form von Überweisungen lassen sich insoweit im Rahmen des Informationsaustausches nachvollziehen, wenngleich bei Bargeschäften sicherlich die Verwendung des abgehobenen Geldes nicht Gegenstand des Informationsaustausches sein wird. Automatischer Informationsaustausch zwischen Deutschland und der Türkei gestartet | Aktuelles | GTK Steuerberater (Berlin, Bonn, Bornheim, Brühl, Hamburg). " Fragen? Für den Fall, dass Sie Unterstützung benötigen, stehe ich Ihnen gerne in meiner Funktion als Fachanwalt für Steuerrecht zur Verfügung. Herzliche Grüße, Ihr Dr. Christopher Arendt Service-Telefon +49 89 547143 oder per E-Mail
die Einleitung eines entsprechenden Steuerstrafverfahrens droht. Zum 31. Dezember 2020 werden nur Daten zum Steuerjahr 2019 übermittelt. Daten aus den Vorjahren sind nicht erfasst. Das bedeutet jedoch nicht, dass für die zurückliegenden Jahre kein strafrechtliches Risiko besteht, da die Informationen zum Jahr 2019 Rückschlüsse auf entsprechende Einkünfte aus vorangegangenen Jahren zulassen und das Finanzamt diesbezüglich Auskünfte verlangen und ggf. Kapitalerträge schätzen kann. V. Automatischer informationsaustausch türkei. Abhilfe Abhilfe kann eine Nacherklärung oder strafbefreiende Selbstanzeige schaffen. Diese muss jedoch erstattet werden, bevor die Steuerstraftat als "entdeckt" gilt. Zwar ist die Entdeckung der Steuerhinterziehung nicht zwingend mit der Informationsübermittlung am 31. Dezember 2020 gleichzusetzen, jedoch ist dringend anzuraten, bereits vor der Übermittlung eine Selbstanzeige zu erstatten. In diesem Zusammenhang müssen spezielle Anforderungen und Voraussetzungen eingehalten werden, damit eine Selbstanzeige strafbefreiend wirkt.
Entdeckt das Finanzamt Unstimmigkeiten, kann es Steuernachzahlungen nebst Zinsen festsetzen. Außerdem steht der Vorwurf einer Steuerhinterziehung im Raum. Diese kann mit Geld- oder Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren, in schweren Fällen von sechs Monaten bis zu zehn Jahren bestraft werden. Automatischer informationsaustausch turkey . In einem zweiten Schritt prüft das Finanzamt, welche Schlüsse die gemeldeten Daten noch zulassen. Auch wenn die Meldungen erst Erträge und Kontensalden ab 2019 umfassen, lassen die Steuerdaten auch Rückschlüsse auf entsprechende Kontenbestände und Einkünfte aus Vorjahren zu. Im Zweifel kann das Finanzamt Einkünfte aus den Vorjahren schätzen. Wegen des Kontostandes oder der Höhe des Vermögens in der Türkei drängen sich dem Finanzamt möglicherweise auch Fragen zur Herkunft der Finanzmittel auf: Reichen die versteuerten Einkünfte aus, um das gemeldete Vermögen zu erwirtschaften? Auch Erben können sich strafbar machen Ein besonderes Augenmerk ist hierbei auch auf das Thema "Schenken und Vererben" zu legen.
Zu beachten ist jedoch, dass Straffreiheit nur hinsichtlich einer Steuerhinterziehung gewährt wird. Nicht strafbefreiend wirkt sie hingegen in Bezug auf andere Straftaten wie Geldwäsche, Betrug, Untreue oder Insolvenzverschleppung. Rechtsberatung im Steuerrecht Wie bereits dargelegt, muss vor der Durchführung einer Selbstanzeige eine umfassende Prüfung des konkreten Falls erfolgen, um die richtigen Schritte einleiten und unerwünschte Konsequenzen vermeiden zu können. Wir beraten Sie mit unserer umfangreichen Expertise kompetent in allen Fragen rund um Besteuerung von Auslandskonten, die Selbstanzeige gemäß § 371 AO und zum Steuerrecht im Allgemeinen. Automatischer Informationsaustausch über Finanzkonten. Mit Niederlassungen in Köln, Aachen und Düsseldorf sowie Konferenzräumen in Hamburg, Stuttgart, München, Berlin und Frankfurt können Sie unsere Unterstützung und Beratung bundesweit in Anspruch nehmen. Außerdem bieten wir unseren Mandanten für eine reibungslose Kommunikation unsere Leistungen auf Englisch und Deutsch an.
Mit Hilfe des globalen Standards für den automatischen Informationsaustausch über Finanzkonten (AIA) soll die Steuertransparenz erhöht und die grenzüberschreitende Steuerhinterziehung verhindert werden. Der globale Standard sieht vor, dass Staaten und Territorien, die den AIA untereinander vereinbart haben, gegenseitig Informationen über Finanzkonten austauschen. Nebst der Schweiz haben über 100 Staaten, darunter alle wichtigen Finanzzentren, den Standard übernommen. Automatischer Informationsaustausch mit der Türkei. Die Schweiz setzt den AIA grundsätzlich basierend auf der Multilateralen Vereinbarung der zuständigen Behörden über den automatischen Informationsaustausch über Finanzkonten ( Multilateral Competent Authority Agreement; MCAA) um. Mit der EU, Hongkong und Singapur wurde der AIA auf der Grundlage bilateraler Staatsverträge vereinbart. Die rechtlichen Grundlagen für den AIA sind am 1. Januar 2017 in Kraft getreten. Für den Vollzug des AIA ist die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) zuständig. Die Liste der aktivierten bilateralen Austauschbeziehungen sämtlicher Staaten und Territorien kann auf der Webseite der OECD eingesehen werden.
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