Weitere Voraussetzungen für eine steuerfreie Auszahlung einer Kapitallebensversicherung Wenn die oben genannten Voraussetzungen erfüllt sind, muss die Kapitallebensversicherung bis zur Auszahlung mindestens zwölf Jahre bestehen. Von diesen zwölf Jahren müssen mindestens fünf Jahre regelmäßig Beiträge in die Kapitallebensversicherung eingeflossen sein. Und es muss mindestens ein Todesfallschutz von 60% vereinbart sein, falls die Kapitallebensversicherung ab dem 1. April 1996 abgeschlossen wurde. Bei Direktversicherungen gilt dies nach dem 31. Steuerschädlichkeit bei Lebensversicherungen. Dezember 1996. Wann ist eine Lebensversicherung vor 2005, bis Ende 2004, steuerfrei? Weitere Voraussetzungen? Eine weitere Voraussetzung dafür, dass eine Lebensversicherung, die bis Ende 2004, vor 2005, abgeschlossen wurde steuerfrei ist, besteht darin, dass die Lebensversicherung nicht steuerschädlich für bestimmte Finanzierungszwecke eingesetzt wird. Ist für die Steuerfreiheit bei Lebensversicherungen vor 2005, bis Ende 2004, immer ein Todesfallschutz erforderlich?
Praxis-Tipp Prüfen Sie immer, ob es sich um eine schädliche Beleihung handelt, bevor Sie Ihre Lebensversicherung als Sicherheit einsetzen. Eine eventuelle Besteuerung der Kapitalerträge am Ende der Laufzeit bringt Ihnen hohe finanzielle Einbußen, die Sie durch die richtige Vereinbarung im Vorfeld vermeiden können. Eine Möglichkeit besteht z. darin, das Darlehen mit der Bank so zu vereinbaren, dass es ausschließlich zur Finanzierung von Anschaffungs- oder Herstellungskosten verwendet wird. Was im Übrigen bei der Beleihung von Lebensversicherungen zu beachten ist, finden Sie in unserem "Steuersparer | EÜR"
Stirbt der Versicherungsnehmer, zahlt die Versicherung wie vereinbart eine Leistung an die Hinterbliebenen bzw. den oder die Begünstigten. Allerdings gilt hierbei eine Einschränkung: Solange das Darlehen noch läuft und nicht komplett getilgt wurde, reduziert sich die Todesfallleistung entsprechend des Kreditbetrages. Sollte eine Lebensversicherung für ein Policendarlehen abgetreten und eine Summe von in Höhe von 15. 000 Euro ausgezahlt worden sein, ergäbe sich bei einer ursprünglichen Todesfallleistung von 25. 000 Euro lediglich eine Auszahlung über 10. 000 Euro. Nur wenn der Kredit komplett zurückgezahlt wurde, greift wieder der alte Status quo der Versicherung. Es sei denn, die Laufzeit wurde so gewählt, dass die Verträge für die Versicherung und den Kredit am gleichen Tag enden und die Ablaufleistung mit dem Kredit verrechnet wird. In dem Fall endet der Todesfallschutz ohnehin. Veränderungen bei der Todesfallleistung treten auch dann ein, wenn die Lebens- oder Rentenversicherung mit Beginn des Darlehens beitragsfrei gestellt wird, um die finanzielle Belastung zu minimieren.